callpoint

Главная » FAQ [ Добавить вопрос ]

«Оффшор» переводится с английского языка как «вне берега», «вне границ».

1. Компания, зарегистрированная нерезидентом на территории, предоставляющей налоговые льготы при условии отсутствия деятельности на данной территории, а деятельности вне ее границ.

2. Территория, по законодательству которой возможна регистрация компаний с льготным режимом налогообложения. Как правило, льготы предоставляются только нерезидентам и для деятельности вне данной юрисдикции, чтобы не влиять на деятельность местных резидентных компаний, уплачивающих все налоги на данной территории.

Варианты написания слова «оффшоры»

В соответствии с нормами современного русского языка правильно писать «оффшоры» и, соответственно, «оффшорные компании». Однако очень многие пишут эти слова следующим образом – «офшор», «офшорная компания», «овшор» или даже «авшор». Но последние два варианта написания, разумеется, ошибочные, и связаны, скорее всего, с неправильным использованием фонетического принципа записи слова (т.е. «как слышу, так и пишу»).

Стоит заметить, что ошибки часто допускают и в английском варианте написания – вместо правильного словосочетания «offshore company» встречаются следующие записи: «offshore», «off shore», «ofshore», «offshore industry». При этом последнее словосочетание полностью меняет метафорическое значение сочетания «offshore company» («компания вне берега») и означает в прямом переводе «нефтедобыча на шельфе».

  • Налог на прибыль и другие налоги отсутствуют (или незначительны)
  • Максимально упрощена процедура регистрации 
  • Отсутствует валютное регулирование и валютный контроль (как правило) 
  • Отсутствует отчетность и аудит (как правило)  

На сегодняшний день в мире существует более 60 стран, законодательства которых разрешают регистрацию компаний с налоговыми льготами. Наиболее популярные из них: Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшельские острова, Великобритания, Новая Зеландия, Кипр, Гонконг, Панама, Невис, Багамские острова и т. д.

1. Страны с нулевым налогообложением, без отчетности и обеспечивающие максимальную конфиденциальность: Британские Виргинские острова, Багамские острова, Панама, Белиз, Теркс и Кайкос, Каймановы острова, Невис, Сент-Винсент, Доминика и т.д, т.е. наиболее простые в использовании компании.

2. Страны, имеющие налоговый договор с Украиной и странами СНГ: в подавляющем большинстве случаев, – Кипр.

При выборе юрисдикции для регистрации оффшорной компании необходимо руководствоваться следующими наиболее важными критериями:

1. Налогообложение.
  • Большинство оффшорных зон имеют нулевое налогообложение (где если и платится налог, то в виде минимальной фиксированной пошлины, независящей от размера прибыли/дохода)
  • Некоторые оффшоры имеют ставку налога, пониженную по сравнению с регулярными компаниями (например, Кипр – 10%)

2. Отчетность, аудит, как правило, необходимы в юрисдикциях, предусматривающих налогообложение не по нулевой, а по стандартной или пониженной ставке. Компании, уплачивающие фиксированную налоговую пошлину, которая не зависит от величины прибыли или дохода, а зависит от величины зарегистрированного капитала, освобождены от налоговой отчетности и аудита.

3. Местоположение компании и удаленность ее от истинного места деятельности, как правило, не влияет на выбор юрисдикции, т.к. оффшорная компания может действовать повсеместно, за исключением места регистрации.

4. Наличие межправительственного договора об устранении двойного налогообложения между страной регистрации компании и страной получения дохода важно только для видов деятельности, указанных в самом договоре. Как правило, это пассивные доходы и доходы, получение которых не связано с обязательным наличием офиса и постоянного представительства в стране получения доходов (например, доходов от купли-продажи ценных бумаг, дивидендов, процентов, роялти). Для экспортно-импортных операций наличие такого договора не является необходимым.

5. Конфиденциальность, складывающаяся из следующих компонентов:
  • Общедоступная информация, вносимая в реестр компаний. Во многих юрисдикциях в реестр не вносятся данные о директорах и акционерах компании. Если в реестре компании должна быть такая информация, то для обеспечения конфиденциальности можно воспользоваться услугами номинальных директоров и акционеров
  • Возможность выпуска акций на предъявителя, делающая «невидимым» акционера, также повышает уровень конфиденциальности
  • Наличие законодательства, гарантирующее конфиденциальность в сфере оффшорных услуг во многих юрисдикциях, предусматривает суровое наказание за его нарушение – от крупных штрафов до тюремного заключения. При отсутствии законодательства о конфиденциальности действуют нормы деловой этики, охраняющие адвокатскую, банковскую и другие виды профессиональной тайны

6. Политическая и экономическая стабильность. Для большинства налоговых оазисов оффшорные компании, регистрируемы и обслуживаемые на данных территориях, приносят или основную, или значительную часть доходных поступлений в бюджет, уступая в этом, пожалуй, только туристической отрасли. Помимо этого, в оффшорный и финансовый сектор вовлекается все большее количество работников, обеспечиваемых высококвалифицированной работой. К тому же эти работники также платят налоги. Даже при смене политического режима отказ от вышеназванных преимуществ не будет целесообразным. Если все-таки законодательство меняется, то всегда существует значительный переходный период, в течение которого можно либо поменять юрисдикцию, либо остаться.

В оффшорных зонах оффшорным компаниям предоставляются льготы, как правило, при следующих условиях:
  • Компания не ведет хозяйственной деятельности на территории регистрации
  • Не извлекает доходы из источников территории регистрации
  • Не ведет хозяйственных операций с резидентами страны регистрации
  • Компания не принадлежит и не управляется резидентами страны регистрации
  • Компания не владеет недвижимым имуществом на территории регистрации

Оффшорная компания платит налоги:
  • По месту регистрации
  • По месту получения пассивного дохода по законодательству страны – источника дохода (дивиденды, проценты, роялти, консультационные услуги, купля-продажа ценных бумаг, и т.п.)
  • Может попасть под полное налогообложение, если ее деятельность приводит образованию постоянного представительства
  • При наличии налогового договора со страной регистрации компании, указанные стандартные ставки могут корректироваться

  • Возможность использовать западный банковский счет для повышения эффективности и надежности международного бизнеса.
  • Возможность конфиденциального владения акциями и другим имуществом в Украине и других странах СНГ.

  • Экспортно-импортные операции
  • Операции с ценными бумагами
  • Холдинговые операции
  • Инвестиции
  • Транспортная и экспедиторская деятельность
  • Туризм
  • Юридические, аудиторские, управленческие услуги
  • Консалтинговая деятельность
  • Маркетинговые услуги
  • Shipping и агентирование
  • Ноу-хау, программное обеспечение, патенты и т.п.
  • Страховая и перестраховочная деятельность
  • Банковская деятельность и проч

 Помимо стандартных оффшорных компаний, предназначенных для любой деятельности, кроме лицензируемой, возможны следующие специальные виды компаний: 
  • Инвестиционные фонды
  • Банки
  • Финансовые компании
  • Страховые и перестраховочные компании
  • Shipping-компании

Так как оффшорные зоны и оффшорные компании являются суверенными субъектами международного права, не отличающимися от каких-либо других компаний или стран, то ни в Украине ни в других странах законодательных запретов ( т. е. дискриминации) нет.

В некоторых странах существует различного вида антиоффшорное законодательство, главная цель которого не запретить сделки с офшорными компаниями, а более пристально контролировать с целью предотвратить мнимые или притворные сделки.

Иногда сделки с офшорными компаниями не относятся на себестоимость, а осуществляются за счет чистой прибыли резидентной компании.

Но списки офшорных зон в каждой стране – свои, и это дает возможность найти такие страны, которые не попадают в эти списки.

В названии нельзя использовать слова, могущие привести к каким-либо заблуждениям, в связи с этой компанией. Есть общие правила:
  • Название компании не должно повторять или быть очень похожим на уже существующее
  • Название не должно ссылаться на причастность государства, государственного органа или монарха
  • Название не должно обозначать лицензируемую деятельность: «Insurance», «Assurance», «Bank», «Stock Exchange», «Trust», «Investment Fund», «Fund Manager», «University»и т.д. (т.е. в случае прохождения процедуры лицензирования, которая требует показать достаточный опыт в этом бизнесе, такие компоненты названия конечно возможны, но если речь идет об обычной компании, как в подавляющем большинстве случаев, то они являются «чувствительными»)
  • Не звучать, как вид криминальной деятельности

1. Можно просто не оплачивать очередную оплату за продление компании, куда входят зарегистрированный адрес, зарегистрированный агент и налог и спустя от нескольких месяцев до года компания будет ликвидирована властями в административном порядке за неуплату налога или отсутствие юрадреса или агента. Если ситуация изменится, в будущем можно будет восстановить компанию, заплатив плату за восстановление, а также все накопившиеся платежи за пропущенный период и штрафы за позднюю оплату.

2. Можно, не дожидаясь ликвидации за неуплату, осуществить добровольную ускоренную ликвидацию. Для этого нужно оформить заявление, подтверждающее отсутствие банковских счетов, активов и обязательств. После чего компания будет ликвидирована в добровольном порядке, с подтверждением из Реестра компаний факта ликвидации.

Это официальный или юридический адрес компании, который находится в стране регистрации компании. Обычно содержится в учредительных документах компании и регистрируется в Реестре Компаний. Через этот адрес поддерживается связь с компанией с местными органами власти, на этот адрес приходит вся официальная и иногда бизнес-документация, связанная с деятельностью компании.

Зарегистрированный Адрес обязателен для компании и арендуется ежегодно.

Это поддержание компании в жизнеспособном состоянии и выполнение всех требуемых по закону формальностей:
  • Предоставление юридического адреса
  • Предоставление услуг Зарегистрированного Агента или Секретаря
  • Получение официальной корреспонденции на юридический адрес
  • Регистрация и хранение всех документов компании (учредительный договор, устав, протоколы назначений и выпусков акций, копии сертификатов акций и т.п.)
  • Подготовка и подача ежегодных отчетов о деятельности компании (не путать с финансовым отчетом)
  • Уплата налогов и сборов 
  • Осуществление контактов с соответствующими органами оффшорной юрисдикции (если необходимо)
  • Получение выписок из реестра компаний (если необходимо)
  • Отражение в реестре компаний всех последующих изменений (если необходимо) директоров, акционеров, названия компании, зарегистрированного капитала, положений устава и меморандума, юридического адреса и зарегистрированного агента

Это универсальная международная форма заверения документов, признающая одновременно во всех странах-участниках конвенции об апостиле.

Такое заверение появилось в 1961 году, когда была подписана Гаагская конвенция. В результате значительно упростилось легализация документом для действия в других государствах. Документ, заверенный апостилем в одном государстве по единой установленной форме, признается в любом другом государстве – участнике Гаагской конвенции 1961 г. (таких стран более 60, в их числе все развитые страны и большинство оффшорных центров), в отличие от заверения через консульство, признающее только в государстве, чье консульство заверило. Заверение Апостилем представляет собой двойное заверение документа: сначала подписью и печатью государственного чиновника (нотариуса, солицитора, регистратора компаний, и т.д.), а затем подписью вышестоящей инстанции, знающей подпись того или иного чиновника. В каждой стране-участнике определена такая вышестоящая инстанция имеющая право выдавать апостиль: это может быть МИД, Минюст, Верховный Суд, Секретариат Штата, Генеральный Регистратор, и т.д

Уставной капитал может быть зарегистрированным, выпущенным и оплаченным. В большинстве юрисдикций нет срока оплаты капитала, а также нет отчетности и, соответственно, нет контроля за оплатой уставного капитала.

Зарегистрированный капитал – это капитал, который компания имеет право выпустить (привлечь средства в бизнес) без дополнительной регистрации. Обычно регистрируется капитал в размере, предусматривающем минимальную пошлину за максимально возможный зарегистрированный капитал. Голосующих акций на этой стадии нет.

Выпущенный капитал (в пределах зарегистрированного) – это когда решение о сумме выпуска принято, выпущены сертификаты акций, возникли права и обязательства акционеров, в т.ч. право голоса и обязательство по оплате акций. При этом нет срока для оплаты акций в течении времени существования компании вплоть до ликвидации. В этом случае, если имущества компании не достаточно для погашения всех обязательств, кредиторы вправе через суд потребовать от акционеров оплатить акции;

Оплаченный капитал (в пределах выпущенного) – выпущенные акции оплачены акционерами, и обязательства акционеров по оплате прекращаются, остаются только права.

Если акция выпускается именная, то в момент ее выпуска ее оплачивать не обязательно, т.к. имя акционера, который несет обязательство по оплате, зарегистрировано и в случае необходимости можно потребовать принудительной оплаты через суд.

Если выпускается акция на предъявителя, то при передаче ее владельцу подразумевается, что она оплачивается в момент выпуска, т.к. в дальнейшем невозможно отследить ее последующие передачи и потребовать оплату.

Оплата может производиться деньгами или любым другим имуществом, имущественными правами, нематериальными активами

1. Потому что, как правило, нет срока для оплаты капитала и можно в последующем капитализировать прибыль.

2. Поскольку в большинстве юрисдикций нет отчетности и нет возможности проверить и отследить, по какому основанию вносятся деньги на счет: как оплата капитала или по какому-нибудь контракту

В юрисдикциях, где предусматривается ведение финансовой отчетности, аудита (Кипр, Великобритания, Гонконг, Лихтенштейн, Швейцария, и т. д.).

Обычно месторасположение банка не зависит от места регистрации компании, а решающим фактором является удобство работы со счетом.

При желании, счет может быть открыт и в банке страны регистрации компании, но в нашей практике это происходит редко.

Критерии выбора зарубежного банка для открытия счета компании таковы:

1. Возможность дистанционного открытия счета (без выезда).
2. Возможность в последующем дистанционного управление счетом (факс, телефон, Интернет).
3. Готовность банка открыть счет для подписанта (держателя паспорта) из данной юрисдикции.
4. Банк торговый, инвестиционный или универсальный?
5. Устраивают профиль бизнеса клиента?
6. Выполнение требований минимального остатка на счету.
7. Интернет-доступ и другие способы удаленной идентификации клиента (что распоряжение поступило именно от должного лица).
8. Тарифы банка устраивают?
9. Престижность, респектабельность и надежность банка.
10. Высокая скорость выполнения операций по счету.
11. Географическое расположение банка – удобство поездки при необходимости.
12. Расположение в удобной для клиента часовой зоне.
13. Требование рекомендательных писем.

  • По факсу с кодом или кодовыми таблицами
  • По факсу с подтверждением голосом
  • Через Интернет-банк
  • Через систему банк-клиент с терминальным доступом
  • По почте с оригиналом подписи
  • Посредством личного визита в банк

  • В банковских документах содержится информация, кто является бенефициарием, т.е. окончательным владельцем средств на счету, независимо является ли он директором, держателем доверенности или акционером. И банк во всех случаях при возникновении спорных ситуаций, могущих нарушить интересы бенефициария, за что последний может иметь претензию к банку, защищает интересы владельца средств. Если по каким-то причинам владелец меняется или ситуация нестандартная, то банк замораживает операции по счету до выяснения и подтверждения со стороны бенефициария
  • При заполнении банковских документов все пустые и незаполненные строчки перечеркиваются, чтобы не было возможности их «дозаполнить». Таким образом, чтобы например, добавить или изменить уполномоченную подпись надо перезаполнить весь комплект
  • Можно запросить соответствующее подтверждение у банка, что счет открыт в банке напрямую, а не через субсчет финансовой компании, что было бы видно по реквизитам счета
  • При дистанционном управлении, когда используются коды и пароли, клиент получает их под роспись и сам организует безопасное хранение

1. Зачастую номиналы просто не знают, где открыт счет (в случае, если банку достаточно подписи держателя доверенности на всех документах)

2. Если знают, то их подписи нет среди уполномоченных лиц. И чтобы их туда добавить необходимо пройти достаточно длительную процедуру, о чем реальный владелец счета будет наверняка проинформирован банком

3. Кроме этого, у клиента есть отказное письмо от директора. И любое действие можно легко оспорить (т.к. банк, как правило, находится в цивилизованной стране)

4. Помимо этого и независимо, есть номиналы или нет, все пустые позиции в банковских карточках и формах, помимо подписи клиента, перечеркиваются, чтобы было невозможно что-либо дописать или добавить

5. Во всех случаях в банке заявляется бенефициар, т. е. окончательный владелец средств на счету, и банк во всех спорных моментах стоит на стороне бенефициара. И если что-то покажется банку подозрительным, то он блокирует счет до выяснения и подтверждения со стороны бенефициара

Проблема в том, что нерезидент никак не привязан к стране нахождения банка: у него нет здесь недвижимости, постоянной работы, социального страхования, кредитной истории и т.д. В случае перерасхода и невозврата денежных средств для банка затруднительно получить компенсацию. Поэтому банк не выдает чисто кредитных карточек на компании-нерезиденты. А выдает так называемые "секьюритные карточки" со страховым депозитом, который блокируется на счету на время существования карточки.

Клиент выбирает себе лимит ежемесячных расходов по карточке, и страховой депозит в двойном размере лимита блокируется на счету, что является общепринятой практикой. Ведь клиент может использовать лимит в последний день месяца и в первый день следующего месяца, счета от VISA, MASTER CARD придут спустя какое-то время, на текущем счету может быть нулевой остаток. Поэтому эти карточки всегда с лимитом (который ограничивает возможность крупных расходов) и со страховым депозитом, который выводит некоторую сумму из полезного оборота.

Да, в американских инвестиционных банках, в некоторых кипрских и в некоторых прибалтийских банках. По таким карточкам можно списать за одну транзакцию весь остаток по счету без ограничения суммы, но не более остатка.

Если в карточке указано название компании, то расходы, произведенные по карточке, являются расходами компании. И держатель карточки отвечает только перед компанией за произведенные расходы, которые считаются связанными с бизнесом компании, а не личными расходами.

  • Сткрытость информации о директорах и акционерах в юрисдикции регистрации компании (т.е. если информация общедоступна, ее может получить любой желающий)
  • Информация, предоставляемая банку для открытия счета на компанию (банковский счет есть в любом контракте, и в случае каких-либо судебных разбирательств в соответствии с общепринятой международной процедурой можно направить запрос в банк; если дела ведутся законно и должным образом, то запрос или процедура маловероятны, действует банковская тайна
  • Наличие международных налоговых договоров и договоров об обмене информацией у страны, где клиент хочет зарегистрировать компанию или открыть счет (не дает возможность для открытия информации, но несколько упрощает процедуру)
  • Информация, сообщаемая нам (нашему провайдеру в соответствующей юрисдикции) для регистрации компании (эта информация охраняется правилами профессиональной и адвокатской тайны и способом хранения информации)
  • Информация, содержащаяся в самих документах, подаваемых в ту или иную инстанцию (например, при регистрации предприятия со 100% иностранными инвестициями, где из документов не видно окончательного бенефициария)
  • Информация, остающаяся у Ваших контрагентов (копии контрактов с Вашей подписью, должность в которой Вы подписали контракт, и т. д.)

Эти договоры заключаются между двумя дружественными государствами и регулируют вопросы, связанные с налогообложением доходов и имущества компаний одного государства на территории другого. Главная цель таких договоров – упростить налогообложение доходов и имущества и избежать двойного налогообложения (первый раз по месту получения дохода, второй раз – по месту регистрации компании). Налог уплачивается, как правило, только в одном из договорившихся государств.

Заинтересованные государства заключают подобные договоры для поддержания взаимовыгодных инвестиций и развития бизнеса, т.к. в результате облегчается налоговый режим работы компаний каждого из государств на территории друг друга.

1. Дивиденды
2. Проценты
3. Роялти
4. Любые другие доходы, получение которых не связано с деятельностью через постоянное представительство: купля-продажа ценных бумаг, деятельность через агента с независимым статусом, консультационные услуги, маркетинговые услуги, юридические, аудиторские услуги, управленческие услуги и т. п.

Конечно, клиент не должен являться в фирму, обслуживающую его оффшор, чуть ли не в маске и без единого документа, удостоверяющего его личность. Само собой разумеется, что клиенты должны доверять обслуживающей их фирме не меньше, чем врачу или адвокату. Специалисты, регистрирующие оффшорную компанию, должны знать имя ее истинного владельца, так как только в этом случае они будут способны обезопасить компанию от несанкционированного внедрения извне. В специальном соглашении с клиентом они заранее оговаривают список лиц, от чьего имени могут поступать заказы по обслуживанию компании, а также адрес, по которому будет высылаться необходимая информация.

Западная бухгалтерия не устанавливает нормативы для статей расходов. К ним относятся все расходы, связанные с получением доходов фирмы, планированных, неполученных доходов или поддержанием ее жизнедеятельности. К расходам относится и заработная плата и гонорары. То, что остается от выручки после вычитания всех расходов, считается налогооблагаемой прибылью.

Защитить информацию о реальных выгодополучателях на оффшорных территориях очень просто. Законодательство оффшоров предусматривает несколько возможностей для этого. Можно воспользоваться номинальным сервисом и назначить номинальных директоров и акционеров. Кроме того, возможно назначить директором оффшорной компании юридическое лицо, учредителями также могут быть юридические лица.

Информация о выгодополучателях не хранится ни в одном реестре. Даже информация о директорах и учредителях не является публичной. Таким образом, выгодополучатель может быть уверен в том, что при работе с оффшорами разглашения конфиденциальной информации не произойдет.

Информация о реальном владельце компании не может быть раскрыта без его ведома и без его прямого указания. Раскрытие информации о реальном владельце требуется только при открытии счёта в банке. С согласия клиента и с его ведома такая информация предоставляется банку для проведения процедуры комплайенса. Таким образом, банки осуществляют свою внутреннюю политику KYC («знай своего клиента»), чтобы знать с кем имеют дело.

Несанкционированное раскрытие информации о владельце компании может произойти только по судебному решению, если возбуждено уголовное дело. В таком случае любые данные должны быть предоставлены государственным органам.

Практически во всех юрисдикциях компанию нужно ежегодно поддерживать, то есть подавать аудиторский отчет или декларацию (там, где это нужно), оплачивать необходимые налоги и сборы, оплатить Регистрационным Агентам их услуги. При несвоевременной уплате ежегодных сборов, непредоставлении отчетов или невыполнении других обязательных условий, компании начисляются штрафы. Если они не уплачиваются в определенный законодательством срок, компания вычеркивается из Реестра. Восстановить компанию можно, но почти всегда это намного дороже, чем просто зарегистрировать новую.

Если в классических оффшорных зонах компании вообще не платят налоги (при соблюдении определенных правил ведения бизнеса), то в низконалоговых юрисдикциях благоприятные условия бизнесу созданы за счет сниженных по сравнению с другими юрисдикциями (государствами) ставок налогов. Это главное отличие низконалоговой юрисдикции.

С одной стороны, для правильного выбора в конкретной ситуации необходима определенная система знаний. Надо разбираться в законодательстве и налоговой системе каждого оффшора и низконалоговой юрисдикции и отслеживать политико-экономическую ситуацию в этих странах. А с другой, надо четко сформулировать цели, которых вы хотите достичь при использовании оффшора. Только при рассмотрении вопроса в комплексе возможен правильный и эффективный выбор. Это достаточно сложная задача, безусловно требующая  помощи компетентных специалистов.

 Оффшорная компания – это совсем не то зло, каким ее в последнее время часто изображают  налоговые службы различных оншорных государств. Это полноправный субъект международного бизнеса. Вместо налогов она ежегодно платит регистрационный сбор. Ей не требуется представлять финансовые отчеты и проходить аудит. Главная особенность классического оффшора – полная закрытость информации о структуре компании. Реестр, конечно, ведется, но исключительно для собственных нужд. Вся информация хранится у регистрационного агента компании, который за ее разглашение лишается своей лицензии.

Оффшорной компании доступен любой легальный вид деятельности (он может  быть даже не прописан в учредительных документах). А если деятельность требует лицензии (например, банковской, страховой), то ее необходимо будет получить в профильной оффшорной юрисдикции.

Регистрация оффшора – это абсолютно законный шаг в стратегии ухода от уплаты чрезмерных налогов. Но такое решение должно быть тщательно продуманным, оправданным, полностью подкрепленным и защищенным юридически. За регистрацию  оффшорной компании вас не привлекут к ответственности.

Интерес налоговых органов страны, резидентом которой вы являетесь, может появиться после открытия банковского счета, о котором они захотят знать как можно больше. Поэтому главное при выборе стратегии защиты капитала и ухода от налогов – юридически разделить вас и ваши денежные средства, оставив их под полным вашим контролем. Задача это сложная, но решаемая, причем решаемая с учетом всех юридических тонкостей (если, конечно, вы хотите использовать оффшорную компанию благородно и разумно, а не нагло, «подешевле» и «чтоб ничего не подписывать»).

Фактически – это оплата ежегодного сбора, взимаемого с оффшора страной его инкорпорации за право работать в без налоговом режиме. Если ежегодное продление компании  не осуществляется, то компания исключается из Реестра.

Фактическое управление компанией производится ее директором (если он реальный, а не номинальный) или, в случае использования услуг номинального директора, – поверенным на основании доверенности, выданной номинальным директором. Зачастую, бенефициар и является поверенным компании.
Управление банковским счетом производится распорядителем счета, который заявляется в банке при открытии счета.
Ежегодно могут проводиться общие собрания участников/акционеров компании, на которых решаются вопросы, отнесенные уставом компании к компетенции собрания участников/акционеров.

Не регулируется. Ваша иностранная компания – это самостоятельное юридическое лицо, подчиняющееся нормативным актам страны своей инкорпорации. У нее нет обязанности вставать на какой-либо учет, каким-то образом аккредитоваться или отчитываться в тех странах, где она не зарегистрирована и не ведет деятельности. Исключением являются случаи, когда налоговые органы полноналоговой юрисдикции  могут признать оффшор резидентом России по той причине, что он управляется резидентом этой полноналоговой юрисдикции. В этом случае, налоговые органы полноналоговой юрисдикции пытаются распространить налоговое регулирование своего государства на деятельность такого оффшора. На практике такое встречается очень редко, и  чтобы снизить этот риск, предприниматели используют номинальный сервис.

После регистрации оффшора клиенту выдаются:
  • Certificate of Incorporation (Сертификат об  инкорпорации),
  • Memorandum and Articles of Association (Устав и Учредительный Договор),
  • Minutes of the First Meeting (Протокол первого собрания  акционеров о назначении директора),
  • Share certificate (Сертификат акций),
  • Resolution issuing share certificate (Резолюция на выпуск сертификата акций),
  • Consent to act as director (Согласие директора исполнять обязанности),
  • Registers of directors and shareholders (Реестры директоров и акционеров).
При покупке готового оффшора или регистрации компании с номинальным сервисом, к вышеперечисленному списку документов добавляются:
  • Power of Attorney (Генеральная доверенность),
  • Resolution issuing Power of Attorney (Резолюция на выпуск генеральной доверенности),
  • Declaration of Trust (Трастовая декларация).
*Такие документы, как Сертификат об инкорпорации, Устав и Учредительный Договор, Протокол первого собрания акционеров о назначении директора, Генеральная доверенность, удостоверяются апостилем (апостилируются).
По желанию клиента могут быть апостилированы и другие документы оффшора

Во-первых, Вы оформляете покупку компании через адвокатов InterOffshore Consulting, что автоматически означает полную сохранность информации о клиенте. Только адвокат может гарантировать Вам конфиденциальность.
Во-вторых, Ваш адвокат InterOffshore Consulting находится за пределам Вашего государства. Вся документация может быть предоставлена только по требованию суда той страны, где находится Ваш адвокат.

По законодательству некоторых юрисдикций в Меморандуме статей фирмы должны быть перечислены виды ее деятельности.
InterOffshore Consulting указывает максимально полный список видов деятельности с тем, чтобы компания имела право заниматься всеми видами предпринимательства.
Закон некоторых юрисдикций разрешает внесение в Меморандум статьи, освобождающие компании от всяких ограничений видов деятельности.
InterOffshore Consulting включает этот пункт в Меморандум фирм, зарегистрированных в этих юрисдикциях.

Нет. Менеджмент компании может находиться в любой стране. Все решения относительно заключения сделок, платежей, распределения капитала могут приниматься акционерами независимо от того, где они находятся.

Вы можете открыть филиалы Вашей компании почти во всех странах мира. Все государства, подписавшие Гаагскую конвенцию, обязаны разрешить Вам открыть филиал Вашей компании.

Конечно! Мы готовы оказать Вам любую поддержку до, во время и после регистрации Вашей компании.

Да, может. Это также подтверждается и правоприменимой практикой этой юрисдикции, когда сейшельская офшорная компания выдает вексель российскому юридическому лицу. При выдаче векселя правильно будет указать - правом какой страны регулируются такие правоотношения.


Да, есть официальный сайт: https://www.gov.uk/government/organisations/companies-house , через который Вы сможете понять кто именно является акционером английской компании. Если компания использует номинальный сервис (номинального акционера), то фактический акционер там не виден.
Добавил: Айнур

Фраза дня
Наши специалисты помогут Вам выбрать схему, которая будет сочетать в себе Вашу корпоративную архитектуру и финансовые потоки, позволяя оптимизировать налогообложение Вашей деятельности по всему миру.

Translate
Поиск по сайту

Меню сайта
Юрисдикции
Популярные метки
Карта визитов



Rambler's Top100

Регистрация оффшорных компаний | Оптимизация налогов при помощи оффшора | Регистрация трастов | Регистрация холдинговых компаний | Разработка оффшорных схем | Инвестиции и защита активов | Открытие счетов в иностранных банках




Inter Offshore Consulting © 2009 - 2017. All Rights Reserved.
Хостинг от uCoz