• Как выбрать название фирмы?
• Какими видами деятельности может заниматься компания?
• Что такое номинальные директора и номинальные акционеры?
• Кто является секретарем фирмы?
• Что является зарегистрированным адресом?
• Обязательно ли фирме иметь офис в той юрисдикции, где она была зарегистрирована?
• Должен ли менеджмент офшорной фирмы располагаться в юрисдикции, где она была зарегистрирована?
• Какие документы должны быть предоставлены акционерами?
• Какие документы получают учредители фирмы после ее регистрации?
• Как производится доставка документов?
• Как открывается банковский счет?
• Где выгодно открывать банковский счет?
• Существуют ли какие-либо ограничения в деятельности офшорной фирмы?
• Какое отношение имеет моя офшорная фирма к законодательству моей страны ?
• Какие юридические требования предъявляются к управлению фирмой?
• Какие документы должен предоставлять клиент для бухгалтерской отчетности?
• Каким образом определяются налоги?
  Каким образом может функционировать фирма, находящаяся далеко от ее владельцев и директоров?
• Что такое ежегодная поддержка компании, для чего это нужно?
• Какие вытекающие последствия могут быть от удаления компании из Регистра?
• Как я смогу управлять своей офшорной компанией?
• Как использовать возможности офшорной компании в Украине?
• Что необходимо для регистрации компании?
• Имеют ли право граждане Украины открывать личные счета в банках за рубежом? Открывать фирмы за рубежом?
• Что такое "апостиль" ?
• Какие формы собственности, кроме АО, АООТ, АОЗТ, ООО могут быть учреждены в США?
• Каковы разрешенные виды деятельности (кроме банковской) для частной формы собственности на территории страны регистрации и места деятельности филиала?
• Какой необходим уставной фонд для частного предприятия?
• Будет ли жизнеспособна схема с филиалом "офшорки" в Украине?
• Возможно ли оперативное управление корпоративным и другими счетами средствами электронной связи через Интернет с местонахождения филиала?
• А как с Интерполом?
• Какие документы необходимы для регистрации компании и открытия счета?
• Можно ли зарегистрировать компанию сроком на один год?
• Как проверить подлинность документов компании?
• Насколько велика должна быть степень конфиденциальности истинного владельца офшорной фирмы?

---

Вопрос: Как выбрать название фирмы?
Ответ: Клиент может сам предложить название фирмы. Необходимо предложить три варианта. Предложенные названия проверяются определенными властями в юрисдикции, где регистрируется фирма. На них могут дать отказ на основании того, что имеется сходство с другими, уже существующими названиями фирм.

Вопрос: Какими видами деятельности может заниматься компания?
Ответ: По законодательству, например, Венгрии и Кипра в Меморандуме статей фирмы должны быть перечислены виды ее деятельности. В Меморандуме стандартного комплекта документов на компанию указывается максимально полный список видов деятельности, кроме лицензируемых, с тем, чтобы фирма имела право заниматься всеми видами деятельности. 
На Острове Мэн и в США Меморандум содержит статью, освобождающей фирму от всяких ограничений по видам деятельности.

Вопрос: Что такое номинальные директора и номинальные акционеры?
Ответ: Налоговые и финансовые власти многих государств отрицательно относятся к факту регистрации своими гражданами офшорных фирм, воспринимая это как попытку граждан уклониться от налогов. Такое отношение на практике выражается в принятии различных законодательных актов, призванных с помощью санкций ограничить возможности предпринимателей в области создания и функционирования офшорных фирм. 
Но, как известно, нет яда без противоядия, и в данном случае институт номинальных владельцев и директоров, разработанный международной юридической практикой, является таким противоядием для ограничительных действий властей.
Использование номинальных владельцев и номинальных директоров имеет смысл, прежде всего, в офшорных фирмах, зарегистрированных в тех государствах, в которых владельцы и директора фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны публике. В этом случае такие данные могут попасть к налоговым властям страны, резидентом которой является владелец и директор офшорной фирмы, и послужить поводом к различного рода репрессиям по отношению к нему. Именно поэтому в международной практике очень распространен способ, при котором истинные владельцы безналоговой фирмы не выступают под своим именем ни в качестве владельцев, ни в качестве директоров фирмы. Для этого при регистрации фирмы ее акции заполняются в пользу номинальных акционеров, право управления фирмой получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся "Declaration of Trust", служащий для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций фирмы. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.
В случае использования номинальных директоров владельцы фирмы имеют право уволить директора, не извещая его об этом. В некоторых странах закон считает увольнение директора действительным только в том случае, если директор письменно принял свою отставку. В этом случае номинальные директора заранее передают истинным владельцам подписанные заявления об отставке с непроставленной датой, что дает возможность владельцу в любой момент принять их отставку, поставив под декларацией любую необходимую ему дату. В большинстве случаев, конечно, владелец безналоговой фирмы хочет быть и ее директором, то есть представлять фирму во всех ее делах, включая подписание контрактов, открытие банковских счетов и распоряжение ими. В этом случае владельцу фирмы нужна доверенность от номинального директора, уполномочивающая его на ведение дел фирмы.
Тогда роль номинальных директоров ограничивается лишь замещением истинного владельца и директора в государственных реестрах, при этом номинальные директора лишаются даже теоретической возможности злоупотребить своим положением, поскольку вся информация о деятельности фирмы, ее финансах и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках истинного ее владельца.
Использования номинальных владельцев можно избежать в том случае, если законодательство позволяет выпускать акции фирмы на предъявителя, так как в этом случае имена владельцев фирмы остаются скрытыми. В тех же странах, где анонимность обеспечивается полностью (Британские Виргинские Острова, Белиз, Острова Теркс и Кайкос, Западное Самоа, Багамские острова, и т.п.), использование номинальных акционеров и директоров имеет смысл лишь в специальных случаях.

Вопрос: Как производится доставка документов?
Ответ: Документы доставляются почтой DHL или другой международной курьерской службой.

Вопрос: Как открывается банковский счет?
Ответ: Компания "Бизнес Консалтинг" помогает клиентам в открытии банковских счетов, включая необходимое заверение подписей. После этого клиенты работают напрямую с банком.

Вопрос: Где выгодно открывать банковский счет?
Ответ: Надежный и удобный в работе корпоративный счет должен отвечать многим требованиям, основные из которых следующие. Банк должен быть расположен в политически и экономически стабильной стране, в которой капиталовложения и интересы иностранных граждан и юридических лиц защищены соответствующими законами. При этом важно, чтобы эти законы не просто существовали, но и соблюдались.
Банк должен быть расположен в стране, имеющей и строго соблюдающей законы о банковской тайне. Желательно также, чтобы банк не находился в стране, гражданином и субъектом налогообложения которой являются директор фирмы и другие лица, распоряжающиеся ее счетом.
Управление банковским счетом должно быть максимально простым и удобным, т.е. производиться по факсу и телефону, лучше и по Интернет, а не только лично или по почте.
Страна, в которой открывается банковский счет фирмы, должна иметь либеральное валютное регулирование, а именно, желательно, чтобы не было серьезных ограничений по внесению и снятию наличных денег на счет (со счета) фирмы, а также по вывозу наличной валюты из страны.
Не последнее по важности требование - банк, в котором открывает счет офшорная фирма, должен быть надежным и известным в международных финансовых кругах, иначе владельцы фирмы могут однажды столкнуться с проблемой, когда аккредитив, открытый их банком, не принимается банком торгового партнера. Кроме этого, опасность банковских крахов является в современном мире вполне реальной, поэтому решение о размещении средств фирмы в малоизвестном банке, зарегистрированном в одной из офшорных юрисдикций, может оказаться недальновидным.

Вопрос: Существуют ли какие-либо ограничения в деятельности офшорной фирмы?
Ответ: Офшорная фирма может вести свою деятельность и производить операции в любой стране мира, кроме юрисдикции, где она была зарегистрирована.

Вопрос: Какое отношение имеет моя офшорная фирма к законодательству моей страны ?
Ответ: Абсолютно никакого. Ваша иностранная фирма - это независимое юридическое лицо той страны, в которой она зарегистрирована. Она не обязана становиться на какой-либо учет в любой другой стране, аккредитовываться и вообще каким-либо образом отчитываться перед властями других стран, если не ведет там деятельности.

Вопрос: Какие юридические требования предъявляются к управлению фирмой?
Ответ: Ежегодные собрания. Большинство законодательных органов требуют от фирм проведение ежегодных собраний учредителей, на которых должны выноситься и рассматриваться ряд решений. 
Бухгалтерский и финансовый отчеты. Годовое ведение бухгалтерии приводит к составлению финансового отчета, который в принципе представляет собой балансовый отчет и отчет прибылей и убытков. Как бухгалтерия, так и финансовый отчет должны производиться по бухгалтерским принципам и практике определенной юрисдикции.
Аудит и финансовые отчеты. По требованиям некоторых юрисдикций финансовые отчеты, подготовленные местными бухгалтерами, должны быть проверены независимым аудитором - профессионалом. Аудитор подтверждает правильность и точность финансовых отчетов на основании имеющейся информации.
Годовой отчет. Годовой отчет - это отчет фирмы перед определенными органами власти юрисдикции, где она была зарегистрирована. Информация в отчете описывает юридическую структуру фирмы (директора, акционеры) и изменения в ней, если они были в прошедшем году.

Вопрос: Какие документы должен предоставлять клиент для бухгалтерской отчетности?
Ответ: Раз в год фирма должна представить финансовый отчет и пройти аудит. Для составления такого отчета потребуется коммерческая документация для каждой суммы, прошедшей через счет(а) фирмы. Это могут быть инвойсы, контракты и т.п., предоставленные в подлинниках или по факсу. Бухгалтер должен подтвердить документально суть суммы, будь это оборот, расход, кредит, снятие денег акционером и т.д.

Вопрос: Каким образом определяются налоги?
Ответ: Западная бухгалтерия не устанавливает нормативы для статей расходов. К ним относятся все расходы, связанные с получением доходов фирмы, планированных, неполученных доходов или с поддержанием ее жизнедеятельности. К расходам относится и заработная плата и гонорары. То, что остается от выручки после вычитания всех расходов, считается налогооблагаемой прибылью.

Вопрос: Каким образом может функционировать фирма, находящаяся далеко от ее владельцев и директоров?
Ответ: При ответе на этот вопрос необходимо учитывать то, что подавляющее большинство офшорных фирм является так называемыми "фирмами на бумаге" (paper companies), т.е. фирмами, не имеющими ни действующего офиса, ни служащих в стране, где они зарегистрированы.
Фактически и главным образом работа фирмы ограничивается работой с ее банковским счетом, даже подписание контрактов от ее имени является зачастую второстепенным. Именно поэтому связь владельцев и директоров фирмы со страной регистрации чисто номинальная - раз в год необходимо выплачивать налоги и годовое содержание фирмы.
Необходимость поездки в страну регистрации никогда не возникает. В связи с этим тот факт, что фирма зарегистрирована в государстве, расположенном на противоположной стороне земного шара, ни в коем случае не должен обескураживать ее владельца, потому что это не оказывает никакого влияния на удобство работы с фирмой.
Вопросом, важным для фирмы и определяющим ее деятельность на долгое время, является открытие банковского счета фирмы и управления им.

Вопрос: Что такое ежегодная поддержка компании, для чего это нужно?
Ответ: Практически во всех юрисдикциях компанию нужно ежегодно поддерживать, то есть подать аудиторский отчет или декларацию (там, где это нужно), оплатить необходимые налоги и сборы, оплатить Регистрационным Агентам их услуги. Если все процедуры выполнены, то компания остается в Регистре компаний, если какой-либо элемент отсутствует, то какое-то время начисляются штрафы и можно остаться в Регистре, уплатив их, потом компания удаляется из Регистра со всеми вытекающими последствиями. Восстанавливать компанию можно, но почти всегда это много дороже, чем просто зарегистрировать новую, но иногда деваться некуда и приходится платить.

Вопрос: Какие вытекающие последствия могут быть от удаления компании из Регистра?
Ответ: Самые нехорошие. В США, например, за ведение бизнеса под несуществующим именем можно легко на 1 год попасть в тюрьму. Все юридические документы компании после ее роспуска не имеют юридической силы и так далее. Одним словом, можно нажить большие неприятности. 

Вопрос: Как я смогу управлять своей офшорной компанией?
Ответ: Оперативное управление компанией, а точнее ее активами, производится директором или, в случае номинального директора, поверенным на основании доверенности. Какие могут быть активы у вновь испеченной офшорной компании? Банковский счет. То есть вопрос сводится к управлению банковским счетом. Как правило, большинство банков допускают управление счетом по факсу или с помощью программного обеспечения для персонального компьютера - по модему. Для этого существуют специальные способы защиты от несанкционированного доступа к счету.

Вопрос: Как использовать возможности офшорной компании в Украине?
Ответ: В миpовой пpактике "офшоpки" используются для минимизации налогов в основном во внешнеэкономической деятельности, когда в схему купли-пpодажи между pеальным пpодавцом и действительным покупателем включается фиpма-посpедник - "офшоpка" (компания, заpегистpиpованная в стpане со льготным налогообложением), чеpез счет котоpой пpоходят сpедства и большая (или вся) часть пpибыли остается у нее. Получить сpедства со счета "офшоpки" в любой точке миpа не составляет тpуда. Существуют и более сложные схемы, использующие несколько компаний в различных странах, которые предоставляют налоговые льготы.
Мы предлагаем готовые и под потребности Клиента схемы, позволяющие любому украинскому предприятию (торговому, производственному и др.), используя свою офшорную компанию, минимизировать налоговые выплаты в Украине, инвестировать средства офшорной компании в виде кредита в свое же украинское предприятие, без увеличения налоговых выплат повысить зарплату работникам и выплачивать ее в СКВ и много других возможностей. И ВСЕ ЭТО - НА 100% ЗАКОННО!

Вопрос: Что необходимо для регистрации компании?
Ответ: Пpоцедуpа pегистpации: 
подписание договоpа с Клиентом, 
заполнение заказа на инкоpпоpацию с указанием стpаны pегистpации, ваpиантов (не менее 3-х) названия коpпоpации, состава учpедителей, 
оплата Клиентом, 
выполнение нами всей пpоцедуpы по pегистpации коpпоpации с помощью юpидической компании-агента в стpане pегистpации, 
получение Клиентом лично или пеpесылка куpьеpом комплекта учpедительных документов коpпоpации в оговоpенные сpоки (зависят от стpаны pегистрации), 
офоpмление документов для откpытия счета в заpубежном банке (заявление, каpточка с обpазцами подписей, копия учpедительного договоpа, ксерокопия первой страницы паспорта) и откpытие кодиpованного коpпоpативного счета (3-5 дней в прибалтийском банке, до 3-х месяцев в американском или европейском) 

Вопрос: Имеют ли право граждане Украины открывать личные счета в банках за рубежом? Открывать фирмы за рубежом?
Ответ: Законодательство Украины не разрешает своим гражданам и юридическим лицам открывать счета в иностранных банках, без индивидуальной лицензии НБУ, кроме случаев постоянного проживания граждан за пределами Украины.
Скрыть от фискальных органов наличие компании (и, разумеется, счета) за рубежом позволяет, используемый именно для этого в мировой практике, институт номинального владения, т.е. оплатив номинального владельца компании, Вы получаете компанию, по учредительным документам которой владельцем компании является компания или частное лицо (сотрудник юридической фирмы-агента, регистрирующей компанию непосредственно на месте), другой страны, а вся документация, печать и полномочия по управлению (владению) компанией передаются Вам (реальному владельцу) со всеми соответствующими документами.

Вопрос: Что такое "апостиль" ?
Ответ: Апостиль (APOSTILLE) - междунаpодный сеpтификат, позволяющий упpостить пpоцедуpу легализации компании в стpанах, подписавших Гаагскую конвенцию. Для документов, завеpенных этим сеpтификатом, не тpебуется более никакой дополнительной легализации, и они обязаны пpизнаваться в этих стpанах на любом госудаpственном уpовне. Укpаина относится к таким стpанам.

Вопрос: Какие формы собственности, кроме АО, АООТ, АОЗТ, ООО могут быть учреждены в США?
Ответ: Фоpмы собственности - только частные, а организационно-правовые формы пpедпpиятий, опpеделяемые способами фоpмиpования уставного капитала, - откpытыми или закpытыми.

Вопрос: Каковы разрешенные виды деятельности (кроме банковской) для частной формы собственности на территории страны регистрации и места деятельности филиала?
Ответ: Разpешаются все виды деятельности, кpоме лицензиpуемых (банковская, стpаховая). Но если Вы ведете деятельность в стpане pегистpации, - это уже не офшоpная компания, а обычная pезидентная компания, уплачивающая все действующие налоги в стpане pегистpации. В этом-то и есть главное отличие "офшоpки" - для использования льготного режима налогообложения она не должна вести деятельность с pезидентами стpаны pегистpации!

Вопрос: Какой необходим уставной фонд для частного предприятия?
Ответ: Существует неправильное мнение о том, что эта сумма должна быть зачислена на банковский счет и оставаться на нем на протяжении всего существования фирмы.
В зависимости от страны регистрации минимальный уставной фонд для вновь регистрируемой компании различается. В некоторых юрисдикциях величина минимального уставного капитала вообще не установлена (штат Делавеp (США), Багамы). При регистрации офшорных компаний обычно регистрируют компанию с максимально возможным уставным капиталом при минимальных ежегодных лицензионных платежах (платежах за освобождение от налогов). При этом в большинстве офшорных юрисдикций отсутствует требование обязательной оплаты уставного капитала (Вануату, Гернси, Джерси, Самоа, Мальта, Невис, Гонконг, Мэн, острова Кука, Маврикий и др.). Сертификаты акций выпускаются на сумму, соответствующую положению законодательства страны регистрации фирмы по минимальному капиталу.

Вопрос: Будет ли жизнеспособна схема с филиалом "офшорки" в Украине?
Ответ: Будет, но если Вы будете откpывать филиал в Укpаине с целью ведения деятельности на теppитоpии Укpаины, то необходимо пpойти аккpедитацию в МВЭС, стать на учет в налоговой инспекции, откpыть счет в банке Укpаины, и платить налоги(!), действующие в Укpаине, т.е. филиал иностранной компании в Украине ничем не отличается в вопросах налогообложения от обычного предприятия Украины. На доходы филиала не распространяется действие налоговых соглашений Украины.
Схемы минимизации налогов с использованием офшоpок используются в миpовой пpактике именно в международной торговой и финансовой деятельности (котоpая иногда фиксиpуется только на бумаге, без физического пеpесечения гpаниц товаpами, но с движением сpедств).

Вопрос: Возможно ли оперативное управление корпоративным и другими счетами средствами электронной связи через Интернет с местонахождения филиала?
Ответ: По телефону и факсу пеpедачей кодиpованного сообщения (несколько цифp) о платеже офицеpу обслуживающего банка, пpи установке системы "клиент-банк" (от 300$) непосpедственное упpавление счетом с компьютеpа чеpез модем по телефонной линии. Некоторые банки уже предоставляют возможность управления счетом через Интернет, при этом достаточно иметь доступ в Интернет, нет необходимости в дорогостоящей системе "клиент-банк", доступ к счету осуществляется с помощью систем программно-технического кодирования информации.

Вопрос: А как с Интерполом?
Ответ: А зачем доводить дело до того, чтобы Вами интеpесовался Интеpпол?
"Офшоpки",- коpпоpации заpегистpиpованные по междунаpодным ноpмам, - легально(!!!) используются в миpовой пpактике для минимизации налогов во внешнеэкономической деятельности как фиpма-посpедник, использующая налоговые льготы страны регистрации, чеpез котоpую пpопускаются деньги, и на счету котоpой остается основная пpибыль. Существует междунаpодная конвенция, котоpую обязаны выполнять офшоpные юpисдикции, котоpые в свою очеpедь пpинимают свои местные законы, pегулиpующие деятельность компаний со льготным налогообложением и защищающие интеpесы своих pезидентов. И если Вы в своей деятельности не наpушаете междунаpодных ноpм, законов и условий договоpов, то повода Вами интеpесоваться соответствующими оpганами не будет.

Вопрос: Какие документы необходимы для регистрации компании и открытия счета?
Ответ: Для pегистpации коpпоpации необходимо подписать контpакт на консалтинговые услуги с нашей компанией, заполнить заказ на инкоpпоpацию и оплатить выбpанный пеpечень услуг согласно пpайса.
Для откpытия счета в пpибалтийских банках необходимы:

Пpи откpытии счета в западных банках существуют дополнительные тpебования и условия откpытия счетов, процедура более сложная и длительная, так как большинство высококлассных банков придерживаются принципа "знай своего клиента".

Вопрос: Можно ли зарегистрировать компанию сроком на один год?
Ответ: Некоторые фирмы, открывающие офшорные компании, предлагают клиенту зарегистрировать компанию сроком на один год. Безусловно, каждый случай открытия офшорной фирмы достаточно индивидуален, в зависимости от того, какие цели ставит перед собой ее владелец. Иногда для коротких финансовых схем при отсутствии необходимости в дальнейшем содержании нерезидентной компании имеет смысл (а для регистратора не составляет особого труда) зарегистрировать компанию и до истечения финансового года (чтобы не платить перерегистрационный сбор) ликвидировать ее. Но в большинстве случаев совет регистрировать офшорную фирму сроком на один год - это не что иное, как маркетинговый трюк. Получая прибыль только лишь от продажи безналоговой компании, фирма не видит в ее обслуживании достаточного для себя финансового интереса. И действительно: работа по ее ежегодному обслуживанию довольно трудоемка и не столь прибыльна. Но для владельца офшорной компании, наоборот, гораздо выгоднее осуществлять ежегодные платежи, продолжая работу с уже зарегистрированной (и фигурирующей в немаловажных для бизнеса договорах) фирмой, чем ежегодно открывать новую.

Вопрос: Как проверить подлинность документов компании?
Ответ: Известно, что регистрационные документы офшорной компании, выданные в разных юрисдикциях, значительно отличаются друг от друга. Иногда работники банков, выражают сомнение владельцу по поводу легитимности его компании. Между тем самым простым и надежным методом подтверждения подлинности офшорной компании является запрос по месту ее регистрации. И не всегда это занимает много времени. К примеру, в Регистре штата Делавер (США) информацию о любой зарегистрированной там фирме можно получить по телефону за несколько минут.

Вопрос: Насколько велика должна быть степень конфиденциальности истинного владельца офшорной фирмы?
Ответ: Конечно, клиент не должен являться в фирму, обслуживающую его офшор, чуть ли не в маске и без единого документа, удостверяющего его личность? Само собой разумеется, что клиенты должны доверять обслуживающей их фирме не меньше, чем врачу или адвокату. Специалисты, регистрирующие офшорную компанию, должны знать имя ее истинного владельца, так как только в этом случае они будут способны обезопасить компанию от несанкционированного внедрения извне. В специальном соглашении с клиентом они заранее оговаривают список лиц, от чьего имени могут поступать заказы по обслуживанию компании, а также адрес, по которому будет высылаться необходимая информация.